HMC Consultants Düsseldorf
HMC Liquiditätsplan
Liquiditätspläne sind die Grundlage jeglicher Aussage zur finanziellen Situation eines Unternehmens. Gerade in Krisenzeiten sind die daraus abgeleiteten Aussage zum Cashbedarf von essentieller Bedeutung für die Gesellschafter und Finanzgeber des Unternehmens. Gerade Banken bestehen in krisenbehafteten Situationen auf fundierte Liquiditätspläne. Diese sind daher zu erstellen, wobei üblich wöchentliche Abgrenzungsperioden sind. Hier ist es auch von Vorteil eine Dritte Meinung eines Fachmannes zur Situation zu erhalten.
Grundsätzlich ist der Liquiditätsplan ein Bestandteil der integrierten Unternehmensplanung. Basis ist immer der zu erwartende Umsatz, der dazugehörige Materialeinsatz und die in der Periode vorhandenen Personalkosten. Dies sind unzweifelhaft die größten Blöcke und die sollten möglichst zutreffend geplant sein. Gegebenenfalls sind Varianten (best, worst & real case) sinnvoll. Diese Planwerte entsprechen der normalen Ergebnisplanung. Andere Elemente wie Investitionen, Steuerzahlungen, Eigenkapitalmaßnahmen, Kredittilgungen oder –aufnahmen etc. kommen für die Liquiditätsplanung hinzu. Besonders bedeutend ist der zusätzliche zeitliche Einfluss, der ebenfalls im Liquiditätsplan abzubilden ist. Beispiele hierfür sind eigenes Zahlungsverhalten bei Kreditoren und Zahlungsverhalten der Kunden bei Debitoren. Hier können ganz gravierende Abweichungen zum einfachen Ergebnisplan entstehen.
Auch ist die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens typischerweise über einen Liquiditätsstatus und eine 13-wöchige Liquiditätsplanung nachzuweisen. Bei Insolvenznähe ist es empfehlenswert genau diese Instrumente tatsächlich zu haben, IST-Werte dagegen zu fahren und die Planungen rollierend zu erweitern. In diesem Fall hält man sich alle Handlungsoptionen offen und kann rechtzeitig insolvenzrechtliche Tatbestände vermeiden oder mit diesen aktiv arbeiten.
In einer Krise sind Gegenmaßnahmen unausweichlich. Dies besonders bei plötzlichen Ereignissen. Gerade diese Gegenmaßnahmen sollten in einem aktuellen Liquiditätsplan für die Finanzgeber enthalten sein. Dies weicht von der einfachen Planfortschreibung ab. Basis ist ein Sanierungsprogramm mit Maßnahmenbündel und die daraus resultierenden Liquiditätseffekte sind im Liquiditätsplan abzubilden. Typische Auswirkungen können sein Umsatzreduzierung gegenüber der ursprüngliche Planung, Lohnkostenreduzierung, Zahlungsausfälle, Tilgungsstreckungen, Eigenkapitalzufuhr …. hier gibt es wenig Grenzen.
Wir führen einen fachmännischen Liquiditätsplan durch – auf Basis von aktuellen Sanierungsschritten.
Bei Fragen nehmen Sie mit uns Kontakt auf,
wir helfen Ihnen gerne weiter!